ISA 계좌 장단점 및 손익통산 혜택

ISA 계좌는 개인종합자산관리계좌로 예금, 펀드, 주식 등을 한 계좌에 담아 운용하는 상품입니다. 정부에서 개인의 투자를 활성화하기 위해 ISA 제도를 만들고, 여기에 세제 혜택을 주면서 키웠습니다.

장점

비과세 + 세금 감면 혜택

ISA 계좌에서 발생한 이자소득, 배당소득, 양도소득에 대해 연간 500만원까지 비과세되고, 초과분에 대해서는 9.9%의 세율이 적용됩니다.
 
예를 들어, 일반 예금계좌에 1억 원이 있다면 연 4% 기준 1년간 이자는 400만원입니다. 이 경우 이자 소득세 15.4%해서 616,000원을 세금으로 내야 됩니다.
 
그런데 만약 1억 원이 ISA 계좌에 있었다면 이자 소득세는 0원입니다. 500만원 까지는 비과세되고, 초과분에 대해서 9.9%의 세금이 붙는데, 이자소득이 400만원이니 소득세는 0원입니다.

손익통산

ISA 계좌는 손익통산이 가능합니다. 손해를 본 상품의 손실을 이익을 본 상품의 이익과 상계하여 순수익에 대해서만 세금을 부과합니다.
 
예를 들어, 펀드에서 300만원 손해보고 예금과 주식으로 600만원의 이익을 보면 600만원 전체에 대해 15.4%의 과세를 때리죠 (세금 92만 4천원)
 
하지만 ISA의 경우 손익통산되어 순수익에 대해서만 과세합니다. 가령 위와 같은 상황이라면 600만원 이익에 300만원 손해를 제외하고 300만원에 대해 9.9%의 세금만 부과하죠 (세금 99,000원)

투자성향에 따라 다양한 상품 선택 가능

ISA 계좌는 일임형, 신탁형, 중개형 등 투자성향에 따라 다양한 상품을 선택할 수 있습니다.
 
일임형은 증권사에서 포트폴리오를 구성하고 관리해주는 상품으로, 투자에 문외한이거나 투자에 신경쓸 여력이 없는 분들에게 적합합니다.
 
신탁형은 내가 직접 포트폴리오를 구성하는 상품으로, 투자에 관심이 많고 직접 운용하고 싶은 분들에게 적합합니다.
중개형은 일반 증권사 앱에서 주식을 사고 파는 것과 같이 ISA 계좌로 직접 주식을 매수할 수 있는 상품입니다.

단점

1. 3년 만기 필수

ISA 계좌는 3년 만기 상품입니다. 중도 해지 시에는 비과세 혜택을 받을 수 없고, 일반과세됩니다.

2. 해외주식 투자 불가

ISA 계좌는 국내 상장 주식, ETF, 펀드 등에만 투자할 수 있습니다. 해외주식 투자는 불가능합니다.

3. 수수료

ISA 계좌는 수수료가 붙습니다. 기본적으로 주식 매수에 붙은 거래수수료 뿐만 아니라 ISA 운용 수수료도 붙습니다.

결론

ISA 계좌는 비과세 혜택과 손익통산 혜택을 통해 세금 부담을 줄일 수 있는 좋은 상품입니다. 다만, 3년 만기라는 단점과 해외주식 투자 불가, 수수료 등의 단점도 있으므로, 투자 전에 꼼꼼히 비교하고 선택하는 것이 좋습니다.